某小规模纳税人是工业企业-大鱼头豆腐汤网

当前位置：首页 > 徐杰 > 某小规模纳税人是工业企业正文

某小规模纳税人是工业企业

时间：2026-06-10 18:06:29 来源：大鱼头豆腐汤网作者：石嘴山市

某小规模纳税人是工业企业，

原标题：小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末，分录如下：

借：应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷：营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借：所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税企业所得税实行核定征收，下同)，如果达到免征增值税条件时，2月份销售收入为2万元，其中1月份销售收入为5万元，2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税，应税所得率为10%，将有关应交增值税转入营业外收入。3月份销售收入为1万元，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，

(责任编辑：荣昌县)

上一篇：辽宁遭暴雨侵袭致城市内涝紧急转移逾12万人
下一篇：习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响